IFRS9: Financial Instruments

IFRS9: Financial Instruments

IFRS9: Financial Instruments

  • Especifica cómo una entidad debería clasificar y medir activos y obligaciones financieras y otros contratos no financieros sujetos a compraventa.
  • Comprende tres fases:
    • Clasificación y medición, a partir de flujos de caja y modelo de negocio
    • Deterioro / pérdidas, modelo de pérdida esperada
    • Contabilidad de coberturas, alineación entre contabilidad y gestión del riesgo

Extracción, transformación y carga

Luego de la fase de Clasificación y Medición, se genera información que debe ser preparada para su manipulación en el ambiente SAS.

A través de Data Integration Studio, y procesos de ETL, importamos la información a SAS, validando su calidad y su integridad, para ser usada como insumo en los procesos subsiguientes.

Procesos analíticos

Con la información disponible en el ambiente SAS, se procede a transformarla para generar los datos necesarios para realizar los análisis y cálculos del área de Riesgos: Pérdida Esperada y su provisión.

Herramientas utilizadas:

  • Enterprise Guide
  • Business Rules Manager (BRM)

Modelación

Uso de herramientas especializadas y modelos idóneos para el cálculo de la pérdida esperada:

  • Model Implementation Platform (MIP)
  • Probabilidad de Default (PD) a partir de:
    • Regresión Logística
    • Supervivencia de Cox
    • Pluto